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 受託買賣外國有價證券問題

所謂外國有價證券,到底包含哪些種類的有價證券?

依據證券商受託買賣外國有價證券管理規則第三條之規定,證券商得受託買賣之外國有價證券以財政部證券暨期貨管理委員會指定之外國證券市場交易之股票、認股權證、受益憑證、存託憑證及債券為限,債券並需為經財政部證券暨期貨管理委員會認可之評鑑公司評鑑為適當等級以上之債券;但受託賣出之外國債券,不在此限。

目前受託買賣外國有價證券的交易市場之範圍為何?

依據財政部證券暨期貨管理委員會(85)台財證(二)第03561號函文公告:證券商得受託買賣外國有價證券之證券交易市場範圍,除中國大陸地區外,全面開放,至於香港地區,則除由大陸地區政府、公司在港發行之有價證券外,得為國人投資之標的。

委託人開戶需具備之資格為何及其它相關問題

一.委託人開戶需具備之資格為何及其它相關問題

凡是在中華民國境內居住,年滿二十歲領有國民身份證或外僑居留證之個人;或是經中華民國政府核准設立登記之公司、行號或團體皆得洽證券商辦理開戶簽訂受託買賣外國有價證券契約。但前述各款之人有下列情事之一者,證券商不得接受其開戶,已開戶者應取消其開戶:

  • 受破產之宣告未經復權者。

  • 受禁治產之宣告未經撤銷者。

  • 法人委託開戶未能提出該法人授權開戶之證明者。

  • 曾因證券交易違背契約紀錄在案未滿三年者,或雖滿三年但未結案者。

  • 曾經違反證券交易法規定,受罰金以上刑之宣告,執行完畢、緩刑期滿或赦免後未滿三年者。

二.開戶之手續為何?

委託人為自然人者,應持身分證或外僑居留證正本,親自簽訂受託契約並交付身分證明影本留存;委託人為法人者,應檢附法人登記證明文件、合法之授權書,由被授權人親持身分證或外僑居留證辦理,並交付影本留存。委託人應於簽訂受託契約時,留存印鑑卡或簽名樣式卡,憑同式印鑑或簽名辦理證券買賣委託、交割或其他相關手續。

三.未滿二十歲之自然人,因繼承而取得之外國有價證券,於賣出時如何處理?

依據財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證券(二)第137344號函文公告:經營受託買賣外國有價證券業務之證券經紀商,得於交易當地國法令許可下,受理未滿二十歲之自然人,以其法定代理人或遺囑執行人帳戶賣出其因繼承取得之外國有價證券,並應請委託人提供相關繼承證明文件及依遺產及贈與稅法第四十一條規定核發之遺產稅完稅或免稅證明書後,始得為之。

四.證券商受託買賣外國有價證券與投資人交割款項及費用之受付有何相關規定?

證券商受託買賣外國有價證券,與委託人交割款項及費用之收付,應以成交證券計價之外幣或證券商與委託人雙方合意指定之其他外幣為之;並以委託人在證券商所指定之指定銀行開立之外匯存款帳戶存撥之。並應以下列程序辦理交割結匯事項:

  • 委託人應於委託買賣時指定交割幣別為成交證券計價之外幣或證券商與委託人雙方合意指定之其他外幣。

  • 委託人買進外國有價證券成交後,應依照買進報告書所載應付金額,於交割日前將款項劃撥至證券商之交割專戶。

  • 委託人賣出外國有價證券成交後,證券商應按賣出報告書所載委託人應收金額,於交割日將款項存入委託人在證券商所指定之指定銀行開立之外幣存款帳戶。

  • 委託人同一帳戶同日有買進賣出外國有價證券收付款項時,證券商得依委託人之指定,將同一幣別之應收 (付) 金額合併沖抵後,以應收(付) 淨額存撥之。

  • 委託人交割款項及國外費用,其結匯事宜應由委託人依管理外匯條例有關規定辦理,並得由委託人以其在國外持有之外匯,直接匯至證券商於各證券交易市場所在地指定之金融機構辦理。

投資人如何買賣外國有價證券及應注意之事項

  • 必須委託經證期會核准經營受託買賣外國有價證券的證券商買賣。

  • 得以受託買賣的外國有價證券以股票、認股權證、受益憑證、存託憑證、及經證期會認可的評鑑公司評鑑為相當等級以上的債券為限。

  • 交易市場的範圍方面,除中國大陸地區外,全面開放,惟在香港地區則由大陸地區政府、公司在港發行之有價證券亦不得為買賣之標的,其他都得為投資的標的,然而因每家證券商得承作受託買賣的交易市場不盡相同,關於交易的各項細節,投資人應親洽各證券商。

  • 交割款項與其他費用支付以成交證券計價的外幣與經雙方同意的其他外幣皆可。

  • 詳閱風險預告書內容。

  • 國外證券交易市場或因無漲跌幅限制、或因交易習慣或規則有別於國內,投資人於買賣外國有價證券前應充分了解其交易習慣及投資風險。

  • 投資外國有價證券,係以外國貨幣交易,除實際交易產生之損益外,尚須負擔匯率風險,故投資人委託買賣外國有價證券前,對其他可能影響之因素亦須審慎評估,以免遭受損失。

受託買賣外國有價證券專有名詞導讀

一.複受託證券商

指接受證券商複委託買賣外國有價證券之證券商;如為證券商受託買賣外國有價證券管理規則第二條第一項之證券商者,並包含同條第一項第一款之分公司、子公司或與其具轉投資關係之證券機構。

二.複委(受)託

指證券商與複受託證券商間,就外國有價證券買賣之委(受)託行為。

三.複委託契約

指證券商與複受託證券商間,就外國有價證券複委託、複受託買賣事宜簽訂之契約。

四.複委託買賣業務

謂證券商以複委託方式接受客戶委託買賣外國有價證券之業務。


 

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